萬向錢潮(000559)審計(jì)報(bào)告
發(fā)布時(shí)間：2013-12-22 來源：江蘇海力軸承加熱器 瀏覽次數(shù):2894咱們審計(jì)了后附的錢潮軸承有限公司 （以下簡(jiǎn)稱錢潮軸承公司）財(cái)政報(bào)表；包含2013年12 月31 日的兼并及母公司財(cái)物負(fù)債表；2013年度的兼并及母公司利潤(rùn)表、兼并及母公司現(xiàn)金流量表、兼并及母公司一切者權(quán)益變化表；以 關(guān)聯(lián)公司股票走勢(shì) 萬向錢潮14。19+0。110。78%工商銀行4。27-0。02-0。47%及財(cái)政報(bào)表附注. 一、管理層對(duì)財(cái)政報(bào)表的職責(zé) 依照公司管帳準(zhǔn)則的規(guī)則編制財(cái)政報(bào)表是錢潮軸承公司管理層的職責(zé).這種職責(zé)包含：(1) 描繪、施行和保護(hù)與財(cái)政報(bào)表編制關(guān)聯(lián)的內(nèi)部操控；以使財(cái)政報(bào)表不存在因?yàn)樽鞅谆蜻^錯(cuò)而招致的嚴(yán)重錯(cuò)報(bào)，(2) 挑選和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)墓軒し结槪?3) 作出合理的管帳估量. 二、注冊(cè)管帳師的職責(zé) 咱們的職責(zé)是在施行審計(jì)工作的根底上對(duì)財(cái)政報(bào)表宣布審計(jì)定見.咱們依照中國(guó)注冊(cè)管帳師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)則執(zhí)行了審計(jì)工作.中國(guó)注冊(cè)管帳師審計(jì)準(zhǔn)則需求咱們恪守工作道德規(guī)范；計(jì)劃和施行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)政報(bào)表能否不存在嚴(yán)重錯(cuò)報(bào)獲取合理確保. 審計(jì)工作觸及施行審計(jì)程序；以獲取有關(guān)財(cái)政報(bào)表金額和宣布的審計(jì)依據(jù).挑選的審計(jì)程序取決于注冊(cè)管帳師的判別；包含對(duì)因?yàn)樽鞅谆蜻^錯(cuò)招致的財(cái)政報(bào)表嚴(yán)重錯(cuò)報(bào)危險(xiǎn)的評(píng)價(jià).在進(jìn)行危險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)；咱們思考與財(cái)政報(bào)表編制關(guān)聯(lián)的內(nèi)部操控；以描繪恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序；但意圖并非對(duì)內(nèi)部操控的有用性宣布定見.審計(jì)工作還包含評(píng)價(jià)管理層選用管帳方針的恰當(dāng)性和作出管帳估量的合理性；以及評(píng)價(jià)財(cái)政報(bào)表 第 12 頁共 38 頁的全體列報(bào). 咱們信任；咱們獲取的審計(jì)依據(jù)是充沛、恰當(dāng)?shù)模粸樾紝徲?jì)定見供給了根底. 三、審計(jì)定見 咱們以為；錢潮軸承公司財(cái)政報(bào)表現(xiàn)已依照公司管帳準(zhǔn)則的規(guī)則編制；在一切嚴(yán)重方面公允反映了錢潮軸承公司12月31 日的財(cái)政狀況以及2013年度的運(yùn)營(yíng)效果和現(xiàn)金流量. 天健管帳師事務(wù)一切限公司 中國(guó)注冊(cè)管帳師 中國(guó)·杭州 中國(guó)注冊(cè)管帳師 陳述日期：12月12 日 第 13 頁共 38 頁 錢潮軸承有限公司 財(cái)政報(bào)表附注 2013年度 金額單位：人民幣元 一、公司基本狀況 錢潮軸承有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）原由萬向集團(tuán)公司和萬向錢潮股份有限公司一同出資建立；于 19 月 15 日在杭州市工商行政管理局掛號(hào)注冊(cè)；獲得注冊(cè)號(hào)為 3301811410022 的《公司法人經(jīng)營(yíng)執(zhí)照》.2013年12 月萬向集團(tuán)公司將其所持有本公司悉數(shù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓給萬向錢潮股份有限公司；本公司成為萬向錢潮股份有限公司的全資子公司；并于 年 12 月26 日在杭州市工商管理局蕭山分局辦好工商改變掛號(hào)手續(xù)；獲得換發(fā)后注冊(cè)號(hào)為 330181000105312 的《公司法人經(jīng)營(yíng)執(zhí)照》.公司現(xiàn)有注冊(cè)本錢18,000。00萬元. 本公司運(yùn)營(yíng)規(guī)模：軸承及汽車零配件出產(chǎn)開發(fā)，自產(chǎn)產(chǎn)物的出口事務(wù)和自用產(chǎn)物的進(jìn)口事務(wù)（法令制止的在外；法令法規(guī)約束運(yùn)營(yíng)的項(xiàng)目獲得答應(yīng)方可運(yùn)營(yíng)）. 二、公司首要管帳方針和管帳估量 (一) 財(cái)政報(bào)表的編制根底 本公司財(cái)政報(bào)表以持續(xù)運(yùn)營(yíng)為編制根底. (二) 遵從公司管帳準(zhǔn)則的聲明 本財(cái)政報(bào)表契合公司管帳準(zhǔn)則的需求；實(shí)在、完整地反映了公司的財(cái)政狀況、運(yùn)營(yíng)效果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息. (三) 管帳時(shí)刻 2013年度自公歷1月1 日起至12月31 日止. (四) 記賬本位幣 選用人民幣為記賬本位幣. (五) 同一操控下和非同一操控下公司兼并的管帳處置辦法 1。 同一操控下公司兼并的管帳處置辦法 第 14 頁共 38 頁 公司在公司兼并中獲得的財(cái)物和負(fù)債；依照兼并日被兼并方的賬面價(jià)值計(jì)量.公司獲得的凈財(cái)物賬面價(jià)值與付出的兼并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額；調(diào)整本錢公積，本錢公積缺乏沖減的；調(diào)整留存收益. 2。 非同一操控下公司兼并的管帳處置辦法 公司在采辦日對(duì)兼并本錢大于兼并中獲得的被采辦方可辨認(rèn)凈財(cái)物公允價(jià)值份額的差額；確以為商譽(yù)，若是兼并本錢小于兼并中獲得的被采辦方可辨認(rèn)凈財(cái)物公允價(jià)值份額；首要對(duì)獲得的被采辦方各項(xiàng)可辨認(rèn)財(cái)物、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及兼并本錢的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核；經(jīng)復(fù)核后兼并本錢仍小于兼并中獲得的被采辦方可辨認(rèn)凈財(cái)物公允價(jià)值份額的；其差額計(jì)入當(dāng)期損益. (六) 兼并財(cái)政報(bào)表的編制辦法 母公司將其操控的一切子公司歸入兼并財(cái)政報(bào)表的兼并規(guī)模.兼并財(cái)政報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)政報(bào)表為基???萜淥?泄刈柿希話湊杖ㄒ娣ǖ髡?宰庸?鏡某て詮扇ㄍ蹲屎螅揮贍腹?景湊鍘鍍笠禱峒譜莢虻?3號(hào)兼并財(cái)政報(bào)表》編制. (七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物確實(shí)定規(guī)范 列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可隨時(shí)用于付出的存款；現(xiàn)金等價(jià)物是指公司持有的期限短、活動(dòng)性強(qiáng)、易于變換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變化危險(xiǎn)很小的出資. (八) 外幣事務(wù)折算 對(duì)發(fā)作的外幣事務(wù)；選用買賣發(fā)作日的即期匯率折合人民幣記賬.對(duì)各種外幣賬戶的外幣期末余額；外幣錢銀性項(xiàng)目按財(cái)物負(fù)債表日即期匯率折算；除與購建契合本錢化條件財(cái)物有關(guān)的專門告貸本金及利息的匯兌差額定；其他匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益，曾經(jīng)史本錢計(jì)量的外幣非錢銀性項(xiàng)目仍選用買賣發(fā)作日的即期匯率折算，以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非錢銀性項(xiàng)目；選用公允價(jià)值斷定日的即期匯率折算；差額作為公允價(jià)值變化損益. (九) 金融東西 1。 金融財(cái)物和金融負(fù)債的分類 金融財(cái)物在初始承認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變化計(jì)入當(dāng)期損益的金融財(cái)物（包含買賣性金融財(cái)物和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變化計(jì)入當(dāng)期損益的金融財(cái)物）、持有至到期出資、告貸和應(yīng)收金錢、可供出售金融財(cái)物. 金融負(fù)債在初始承認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變化計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包含買賣性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變化計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其他 第 15 頁共 38 頁金融負(fù)債. 2。 金融財(cái)物和金融負(fù)債確實(shí)認(rèn)依據(jù)、計(jì)量辦法和中止承認(rèn)條件 公司成為金融東西合同的一方時(shí)；承認(rèn)一項(xiàng)金融財(cái)物或金融負(fù)債.初始承認(rèn)金融財(cái)物或金融負(fù)債時(shí)；依照公允價(jià)值計(jì)量，關(guān)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變化計(jì)入當(dāng)期損益的金融財(cái)物和金融負(fù)債；關(guān)聯(lián)買賣費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，關(guān)于其他類另外金融財(cái)物或金融負(fù)債；關(guān)聯(lián)買賣費(fèi)用計(jì)入初始承認(rèn)金額. 公司依照公允價(jià)值對(duì)金融財(cái)物進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；且不扣減將來處置該金融財(cái)物時(shí)可能發(fā)作的買賣費(fèi)用；但下列狀況在外：(1) 持有至到期出資以及告貸和應(yīng)收金錢選用實(shí)踐利率法；按攤余本錢計(jì)量，(2) 在活潑商場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能牢靠計(jì)量的權(quán)益東西出資；以及與該權(quán)益東西掛鉤并須經(jīng)過交給該權(quán)益東西結(jié)算的衍生金融財(cái)物；依照本錢計(jì)量. 公司選用實(shí)踐利率法；按攤余本錢對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；但下列狀況在外：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變化計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；依照公允價(jià)值計(jì)量；且不扣減將來結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)作的買賣費(fèi)用，(2) 與在活潑商場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能牢靠計(jì)量的權(quán)益東西掛鉤并須經(jīng)過交給該權(quán)益東西結(jié)算的衍生金融負(fù)債；依照本錢計(jì)量，(3) 不歸于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變化計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)政擔(dān)保合同；或沒有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變化計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于商場(chǎng)利率告貸的告貸許諾；依照實(shí)行關(guān)聯(lián)現(xiàn)時(shí)責(zé)任所需開銷的最佳估量數(shù)與初始承認(rèn)金額扣減依照實(shí)踐利率法攤銷的累計(jì)攤銷額后的余額兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量. 金融財(cái)物或金融負(fù)債公允價(jià)值變化構(gòu)成的利得或丟失；除與套期保值有關(guān)外；依照如下辦法處置：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變化計(jì)入當(dāng)期損益的金融財(cái)物或金融負(fù)債公允價(jià)值變化構(gòu)成的利得或丟失；計(jì)入公允價(jià)值變化損益，在財(cái)物持有時(shí)刻所獲得的利息或現(xiàn)金股利；確以為出資收益，處置時(shí)；將實(shí)踐收到的金額與初始入賬金額之間的差額確以為出資收益；一同調(diào)整公允價(jià)值變化損益.(2) 可供出售金融財(cái)物的公允價(jià)值變化計(jì)入本錢公積，持有時(shí)刻按實(shí)踐利率法核算的利息；計(jì)入出資收益，可供出售權(quán)益東西出資的現(xiàn)金股利；于被出資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入出資收益，處置時(shí)；將實(shí)踐收到的金額與賬面價(jià)值扣減原直接計(jì)入本錢公積的公允價(jià)值變化累計(jì)額之后的差額確以為出資收益. 當(dāng)收取某項(xiàng)金融財(cái)物現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已中止或該金融財(cái)物一切權(quán)上簡(jiǎn)直一切的危險(xiǎn)和酬勞已搬運(yùn)時(shí)；中止承認(rèn)該金融財(cái)物，當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)責(zé)任悉數(shù)或有些免除時(shí)；相應(yīng)中止承認(rèn)該金融負(fù)債或其一有些. 第 16 頁共 38 頁 3。 金融財(cái)物搬運(yùn)確實(shí)認(rèn)依據(jù)和計(jì)量辦法 公司已將金融財(cái)物一切權(quán)上簡(jiǎn)直一切的危險(xiǎn)和酬勞搬運(yùn)給了轉(zhuǎn)入方的；中止承認(rèn)該金融財(cái)物，保存了金融財(cái)物一切權(quán)上簡(jiǎn)直一切的危險(xiǎn)和酬勞的；持續(xù)承認(rèn)所搬運(yùn)的金融財(cái)物；并將收到的對(duì)價(jià)確以為一項(xiàng)金融負(fù)債.公司既沒有搬運(yùn)也沒有保存金融財(cái)物一切權(quán)上簡(jiǎn)直一切的危險(xiǎn)和酬勞的；別離下列狀況處置：(1) 拋棄了對(duì)該金融財(cái)物操控的；中止承認(rèn)該金融財(cái)物，(2) 未拋棄對(duì)該金融財(cái)物操控的；依照持續(xù)涉入所搬運(yùn)金融財(cái)物的程度承認(rèn)有關(guān)金融財(cái)物；并相應(yīng)承認(rèn)有關(guān)負(fù)債. 金融財(cái)物全體搬運(yùn)滿意中止承認(rèn)條件的；將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 所搬運(yùn)金融財(cái)物的賬面價(jià)值，(2) 因搬運(yùn)而收到的對(duì)價(jià)；與原直接計(jì)入一切者權(quán)益的公允價(jià)值變化累計(jì)額之和.金融財(cái)物有些搬運(yùn)滿意中止承認(rèn)條件的；將所搬運(yùn)金融財(cái)物全體的賬面價(jià)值；在中止承認(rèn)有些和未中止承認(rèn)有些之間；依照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)�；并將下列兩�?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 中止承認(rèn)有些的賬面價(jià)值，(2) 中止承認(rèn)有些的對(duì)價(jià)；與原直接計(jì)入一切者權(quán)益的公允價(jià)值變化累計(jì)額中對(duì)應(yīng)中止承認(rèn)有些的金額之和. 4。 首要金融財(cái)物和金融負(fù)債的公允價(jià)值斷定辦法 存在活潑商場(chǎng)的金融財(cái)物或金融負(fù)債；以活潑商場(chǎng)的報(bào)價(jià)斷定其公允價(jià)值，不存在活潑商場(chǎng)的金融財(cái)物或金融負(fù)債；選用估值技能（包含參閱了解狀況并自愿買賣的各方比來進(jìn)行的商場(chǎng)買賣中運(yùn)用的價(jià)錢、參照實(shí)質(zhì)上一樣的其他金融東西的其時(shí)公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等）斷定其公允價(jià)值，初始獲得或源生的金融財(cái)物或承當(dāng)?shù)慕鹑谪?fù)債；以商場(chǎng)買賣價(jià)錢作為斷定其公允價(jià)值的根底. 5。 金融財(cái)物的減值測(cè)驗(yàn)和減值預(yù)備計(jì)提辦法 財(cái)物負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變化計(jì)入當(dāng)期損益的金融財(cái)物以外的金融財(cái)物的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查；如有客觀依據(jù)標(biāo)明該金融財(cái)物發(fā)作減值的；計(jì)提減值預(yù)備. 對(duì)單項(xiàng)金額嚴(yán)重的金融財(cái)物獨(dú)自進(jìn)行減值測(cè)驗(yàn)，對(duì)單項(xiàng)金額不嚴(yán)重的金融財(cái)物；能夠獨(dú)自進(jìn)行減值測(cè)驗(yàn)；或包含在具有相似信譽(yù)危險(xiǎn)特征的金融財(cái)物組合中進(jìn)行減值測(cè)驗(yàn)，獨(dú)自測(cè)驗(yàn)未發(fā)作減值的金融財(cái)物（包含單項(xiàng)金額嚴(yán)重和不嚴(yán)重的金融財(cái)物）；包含在具有相似信譽(yù)危險(xiǎn)特征的金融財(cái)物組合中再進(jìn)行減值測(cè)驗(yàn). 按攤余本錢計(jì)量的金融財(cái)物；期末有客觀依據(jù)標(biāo)明其發(fā)作了減值的；依據(jù)其賬面價(jià)值與估量將來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額承認(rèn)減值丟失.在活潑商場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能牢靠計(jì)量的權(quán)益東西出資；或與該權(quán)益東西掛鉤并須經(jīng)過交給該權(quán)益東西結(jié)算的衍生金融財(cái)物發(fā)作 第 17 頁共 38 頁減值時(shí)；將該權(quán)益東西出資或衍生金融財(cái)物的賬面價(jià)值；與依照相似金融財(cái)物其時(shí)商場(chǎng)收益率對(duì)將來現(xiàn)金流量折現(xiàn)斷定的現(xiàn)值之間的差額；確以為減值丟失.可供出售金融財(cái)物的公允價(jià)值發(fā)作較大起伏降低且預(yù)期降低趨勢(shì)歸于非暫時(shí)性時(shí)；承認(rèn)其減值丟失；并將原直接計(jì)入一切者權(quán)益的公允價(jià)值累計(jì)丟失一起轉(zhuǎn)出計(jì)入減值丟失. (十) 應(yīng)收金錢 關(guān)于單項(xiàng)金額嚴(yán)重且有客觀依據(jù)標(biāo)明發(fā)作了減值的應(yīng)收金錢（包含應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收商業(yè)承兌匯票和預(yù)付金錢）；依據(jù)其將來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬預(yù)備，關(guān)于單項(xiàng)金額非嚴(yán)重以及經(jīng)獨(dú)自測(cè)驗(yàn)后未減值的單項(xiàng)金額嚴(yán)重的應(yīng)收金錢（包含應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收商業(yè)承兌匯票和預(yù)付金錢）；依據(jù)一樣賬齡應(yīng)收金錢組合的實(shí)踐丟失率為基??岷舷質(zhì)鼻榭鋈范ūǜ嫫詬饗鈄楹霞鋪嶧嫡俗急傅謀壤?斷定詳細(xì)提取份額為2013年以2013年；以下類比）的；按其余額的5%計(jì)提，賬2013年的；按其余額的6%計(jì)提，賬齡 2013年的；按其余額的50%計(jì)提2013年以上的；按其余額的100%計(jì)提.對(duì)有確鑿依據(jù)標(biāo)明可收回性存在顯著差異的應(yīng)收金錢；獨(dú)自進(jìn)行減值測(cè)驗(yàn)；并依據(jù)其將來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬預(yù)備. 關(guān)于其他應(yīng)收金錢（包含應(yīng)收銀行承兌匯票、應(yīng)收利息、長(zhǎng)時(shí)刻應(yīng)收款等）；依據(jù)其將來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬預(yù)備. (十一) 存貨 1。 存貨包含在平常?動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)制品或商品、處在出產(chǎn)過程中的在產(chǎn)物、在出產(chǎn)過程或供給勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等. 2。 宣布存貨選用月末一次加權(quán)均勻法. 3。 財(cái)物負(fù)債表日；存貨選用本錢與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量；依照單個(gè)存貨本錢高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨貶價(jià)預(yù)備. 4。 存貨的盤存準(zhǔn)則為永續(xù)盤存制. 5。 周轉(zhuǎn)材料依照運(yùn)用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷. (十二) 長(zhǎng)時(shí)刻股權(quán)出資 1。 出本錢錢確實(shí)定 (1) 同一操控下的公司兼并構(gòu)成的；兼并方以付出現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金財(cái)物、承當(dāng)債款或發(fā)行權(quán)益性證券作為兼并對(duì)價(jià)的；在兼并日依照獲得被兼并方一切者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為其初始出本錢錢.長(zhǎng)時(shí)刻股權(quán)出資初始出本錢錢與付出的兼并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總 第 18 頁共 38 頁額之間的差額調(diào)整本錢公積，本錢公積缺乏沖減的；調(diào)整留存收益. (2) 非同一操控下的公司兼并構(gòu)成的；在采辦日依照付出的兼并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其初始出本錢錢. (3) 除公司兼并構(gòu)成以外的：以付出現(xiàn)金獲得的；依照實(shí)踐付出的采辦價(jià)款作為其初始出本錢錢，以發(fā)行權(quán)益性證券獲得的；依照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始出本錢錢，出資者投入的；依照出資合同或協(xié)議約好的價(jià)值作為其初始出本錢錢 （合同或協(xié)議約好價(jià)值不公允的在外）. 2。 后續(xù)計(jì)量及損益承認(rèn)辦法 對(duì)被出資單位能夠施行操控的長(zhǎng)時(shí)刻股權(quán)出資選用本錢法核算；在編制兼并財(cái)政報(bào)表時(shí)依照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整，對(duì)不具有一同操控或嚴(yán)重影響；而且在活潑商場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能牢靠計(jì)量的長(zhǎng)時(shí)刻股權(quán)出資；選用本錢法核算，對(duì)具有一同操控或嚴(yán)重影響的長(zhǎng)時(shí)刻股權(quán)出資；選用權(quán)益法核算. 3。 斷定對(duì)被出資單位具有一同操控、嚴(yán)重影響的依據(jù) 依照合同約好；與被出資單位關(guān)聯(lián)的重要財(cái)政和運(yùn)營(yíng)抉擇計(jì)劃需求共享操控權(quán)的出資方一致同意的；斷定為一同操控，對(duì)被出資單位的財(cái)政和運(yùn)營(yíng)方針有參加抉擇計(jì)劃的權(quán)利；但并不能夠操控或許與其他方一同一同操控這些方針的擬定的；斷定為嚴(yán)重影響. 4。 減值測(cè)驗(yàn)辦法及減值預(yù)備計(jì)提辦法 對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)公司的出資；在財(cái)物負(fù)債表日有客觀依據(jù)標(biāo)明其發(fā)作減值的；依照賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值預(yù)備，對(duì)被出資單位不具有一同操控或嚴(yán)重影響、在活潑商場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能牢靠計(jì)量的長(zhǎng)時(shí)刻股權(quán)出資；依照《公司管帳準(zhǔn)則第22 號(hào)金融東西承認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)則計(jì)提相應(yīng)的減值預(yù)備. (十三) 固定財(cái)物 1。 固定財(cái)物承認(rèn)條件、計(jì)價(jià)和折舊辦法 固定財(cái)物是指為出產(chǎn)商品、供給勞務(wù)、租借或運(yùn)營(yíng)管理而持有2013年限超越2013年度；單位價(jià)值較高的有形財(cái)物. 固定財(cái)物以獲得時(shí)的實(shí)踐本錢入賬；并從其到達(dá)預(yù)訂可運(yùn)用狀況的次2013年限均勻法計(jì)提折舊. 2。 各類固定財(cái)物的折舊辦法 項(xiàng) 2013年限(年) 殘值率2013年折舊率(%) 第 19 頁共 38 頁 房子及建筑物 8-40 3、5 12。13-2。38 通用設(shè)備 5-10 3、5 19。40-9。50 專用設(shè)備 8-18 3、5 12。13-5。28 運(yùn)輸東西 5-10 3、5 19。40-9。50 3。 財(cái)物負(fù)債表日；有痕跡標(biāo)明固定財(cái)物發(fā)作減值的；依照賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值預(yù)備. (十四) 在建工程 1。在建工程一同滿意經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、本錢能夠牢靠計(jì)量則予以承認(rèn).在建工程按締造該項(xiàng)財(cái)物到達(dá)預(yù)訂可運(yùn)用狀況前所發(fā)作的實(shí)踐本錢計(jì)量. 2。在建工程到達(dá)預(yù)訂可運(yùn)用狀況時(shí)；按工程實(shí)踐本錢轉(zhuǎn)入固定財(cái)物.已到達(dá)預(yù)訂可運(yùn)用狀況但沒有處理竣工竣算的；先按估量?jī)r(jià)值轉(zhuǎn)入固定財(cái)物；待處理竣工決算后再按實(shí)踐本錢調(diào)整原暫估價(jià)值；但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊. 3。財(cái)物負(fù)債表日；有痕跡標(biāo)明在建工程發(fā)作減值的；依照賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值預(yù)備. (十五) 告貸費(fèi)用 1。 告貸費(fèi)用本錢化確實(shí)認(rèn)準(zhǔn)則 公司發(fā)作的告貸費(fèi)用；可直接歸歸于契合本錢化條件的財(cái)物的購建或許出產(chǎn)的；予以本錢化；計(jì)入關(guān)聯(lián)財(cái)物本錢，其他告貸費(fèi)用；在發(fā)作時(shí)確以為費(fèi)用；計(jì)入當(dāng)期損益. 2。告貸費(fèi)用本錢化時(shí)刻 (1) 當(dāng)告貸費(fèi)用一同滿意下列條件時(shí)；開端本錢化：1) 財(cái)物開銷現(xiàn)已發(fā)作，2) 告貸費(fèi)用現(xiàn)已發(fā)作，3) 為使財(cái)物到達(dá)預(yù)訂可運(yùn)用或可出售狀況所必要的購建或許出產(chǎn)活動(dòng)現(xiàn)已開端. (2) 若契合本錢化條件的財(cái)物在購建或許出產(chǎn)過程中發(fā)作非正常中止；而且中止時(shí)刻接連超越3 個(gè)月；暫停告貸費(fèi)用的本錢化，中止時(shí)刻發(fā)作的告貸費(fèi)用確以為當(dāng)期費(fèi)用；直至財(cái)物的購建或許出產(chǎn)活動(dòng)重新開端. (3) 當(dāng)所購建或許出產(chǎn)契合本錢化條件的財(cái)物到達(dá)預(yù)訂可運(yùn)用或可出售狀況時(shí)；告貸費(fèi)用中止本錢化. 3。告貸費(fèi)用本錢化金額 為購建或許出產(chǎn)契合本錢化條件的財(cái)物而借入專門告貸的；以專門告貸當(dāng)期實(shí)踐發(fā)作的利息費(fèi)用（包含依照實(shí)踐利率法斷定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷）；減去將沒有動(dòng)用的告貸資金存入銀 第 20 頁共 38 頁行獲得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性出資獲得的出資收益后的金額；斷定應(yīng)予本錢化的利息金額，為購建或許出產(chǎn)契合本錢化條件的財(cái)物占用了一般告貸的；依據(jù)累計(jì)財(cái)物開銷超越專門告貸的財(cái)物開銷加權(quán)均勻數(shù)乘以占用一般告貸的本錢化率；核算斷定一般告貸應(yīng)予本錢化的利息金額. (十六) 無形財(cái)物 1。 無形財(cái)物包含土地運(yùn)用權(quán)、專利權(quán)及非專利技能等；按本錢進(jìn)行初始計(jì)量. 2。 運(yùn)用壽命有限的無形財(cái)物；在運(yùn)用壽命內(nèi)依照與該項(xiàng)無形財(cái)物有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期完結(jié)辦法體系合理地?cái)備N；無法牢靠斷定預(yù)期完結(jié)辦法的；選用直線法攤2013年限如下： 項(xiàng) 2013年限(年) 土地運(yùn)用權(quán) 49-70 3。運(yùn)用壽命斷定的無形財(cái)物；在財(cái)物負(fù)債表日有痕跡標(biāo)明發(fā)作減值的；依照賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值預(yù)備，運(yùn)用壽命不斷定的無形財(cái)物和沒有到達(dá)可運(yùn)用狀況的無形財(cái)物；無論能否存在減值2013年均進(jìn)行減值測(cè)驗(yàn). 4。內(nèi)部研討開發(fā)項(xiàng)目研討時(shí)刻的開銷；于發(fā)作時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益.內(nèi)部研討開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)時(shí)刻的開銷；一同滿意下列條件的；確以為無形財(cái)物：(1) 完結(jié)該無形財(cái)物以使其能夠運(yùn)用或出售在技能上具有可行性，(2) 具有完結(jié)該無形財(cái)物并運(yùn)用或出售的意圖，(3) 無形財(cái)物發(fā)作經(jīng)濟(jì)利益的辦法；包含能夠證明運(yùn)用該無形財(cái)物出產(chǎn)的產(chǎn)物存在商場(chǎng)或無形財(cái)物本身存在市??扌巫什??諛誆渴褂玫�；能证皿x溆杏瞇裕?4) 有滿意的技能、財(cái)政資源和其他資源撐持；以完結(jié)該無形財(cái)物的開發(fā)；并有才能運(yùn)用或出售該無形財(cái)物，(5) 歸歸于該無形財(cái)物開發(fā)時(shí)刻的開銷能夠牢靠地計(jì)量. (十七) 長(zhǎng)時(shí)刻待攤費(fèi)用 長(zhǎng)時(shí)刻待攤費(fèi)用按實(shí)踐發(fā)作額入賬；在獲益期或規(guī)則的期限內(nèi)分期均勻攤銷.若是長(zhǎng)時(shí)刻待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使今后管帳時(shí)刻獲益則將沒有攤銷的該項(xiàng)意圖攤余價(jià)值悉數(shù)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益. (十八) 收入 1。出售商品 出售商品收入在一同滿意下列條件時(shí)予以承認(rèn)：(1) 將商品一切權(quán)上的首要危險(xiǎn)和酬勞搬運(yùn)給購貨方，(2) 公司不再保存一般與一切權(quán)相聯(lián)系的持續(xù)管理權(quán)；也不再對(duì)已售出的商品施行有用操控，(3) 收入的金額能夠牢靠地計(jì)量，(4) 關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，(5)關(guān)聯(lián)的已發(fā)作或?qū)l(fā)作的本錢能夠牢靠地計(jì)量. 2。供給勞務(wù) 第 21 頁共 38 頁 供給勞務(wù)買賣的結(jié)果在財(cái)物負(fù)債表日能夠牢靠估量的（一同滿意收入的金額能夠牢靠地計(jì)量、關(guān)聯(lián)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、買賣的竣工進(jìn)展能夠牢靠地?cái)喽�、買賣中已發(fā)作和將發(fā)作的本錢能夠牢靠地計(jì)量）；選用竣工百分比法承認(rèn)供給勞務(wù)的收入；并按現(xiàn)已發(fā)作的本錢占估量總本錢的份額斷定供給勞務(wù)買賣的竣工進(jìn)展.供給勞務(wù)買賣的結(jié)果在財(cái)物負(fù)債表日不能夠牢靠估量的；若現(xiàn)已發(fā)作的勞務(wù)本錢估量能夠得到抵償；按現(xiàn)已發(fā)作的勞務(wù)本錢金額承認(rèn)供給勞務(wù)收入；并按一樣金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)本錢，若現(xiàn)已發(fā)作的勞務(wù)本錢估量不能夠得到抵償；將現(xiàn)已發(fā)作的勞務(wù)本錢計(jì)入當(dāng)期損益；不承認(rèn)勞務(wù)收入. 3。讓渡財(cái)物運(yùn)用權(quán) 讓渡財(cái)物運(yùn)用權(quán)在一同滿意關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠牢靠計(jì)量時(shí)；承認(rèn)讓渡財(cái)物運(yùn)用權(quán)的收入.利息收入依照別人運(yùn)用本公司錢銀資金的時(shí)刻和實(shí)踐利率核算斷定，運(yùn)用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約好的收費(fèi)時(shí)刻和辦法核算斷定. (十九) 政府補(bǔ)助 1。 政府補(bǔ)助包含與財(cái)物關(guān)聯(lián)的政府補(bǔ)助和與收益關(guān)聯(lián)的政府補(bǔ)助. 2。 政府補(bǔ)助為錢銀性財(cái)物的；依照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量，政府補(bǔ)助為非錢銀性財(cái)物的；依照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能牢靠獲得的；依照名義金額計(jì)量. 3。 與財(cái)物關(guān)聯(lián)的政府補(bǔ)助；確以為遞延收益；在關(guān)聯(lián)財(cái)物運(yùn)用壽命內(nèi)均勻分配；計(jì)入當(dāng)期損益.與收益關(guān)聯(lián)的政府補(bǔ)助；用于抵償今后時(shí)刻的關(guān)聯(lián)費(fèi)用或丟失的；確以為遞延收益；在承認(rèn)關(guān)聯(lián)費(fèi)用的時(shí)刻；計(jì)入當(dāng)期損益，用于抵償已發(fā)作的關(guān)聯(lián)費(fèi)用或丟失的；直接計(jì)入當(dāng)期損益. (二十) 遞延所得稅財(cái)物、遞延所得稅負(fù)債 1。依據(jù)財(cái)物、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅根底之間的差額（未作為財(cái)物和負(fù)債承認(rèn)的項(xiàng)目依照稅法規(guī)則能夠斷定其計(jì)稅根底的；該計(jì)稅根底與其賬面數(shù)之間的差額）；依照預(yù)期收回該財(cái)物或清償該負(fù)債時(shí)刻的適用稅率核算承認(rèn)遞延所得稅財(cái)物或遞延所得稅負(fù)債. 2。 承認(rèn)遞延所得稅財(cái)物以很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)交稅所得額為限.財(cái)物負(fù)債表日；有確鑿依據(jù)標(biāo)明將來時(shí)刻很可能獲得滿意的應(yīng)交稅所得額用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的；承認(rèn)曾經(jīng)管帳時(shí)刻未承認(rèn)的遞延所得稅財(cái)物. 3。財(cái)物負(fù)債表日；對(duì)遞延所得稅財(cái)物的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核；若是將來時(shí)刻很可能無法獲得滿意的應(yīng)交稅所得額用以抵扣遞延所得稅財(cái)物的利益；則減記遞延所得稅財(cái)物的賬面價(jià)值.在很可能獲得滿意的應(yīng)交稅所得額時(shí)；轉(zhuǎn)回減記的金額. 第 22 頁共 38 頁 4。 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益；但不包含下列狀況發(fā)作的所得稅：(1) 公司兼并，(2) 直接在一切者權(quán)益中承認(rèn)的買賣或許事項(xiàng). (二十一) 運(yùn)營(yíng)租借 公司為承租人時(shí)；在租借期內(nèi)各個(gè)時(shí)刻依照直線法將租金計(jì)入關(guān)聯(lián)財(cái)物本錢或確以為當(dāng)期損益；發(fā)作的初始直接費(fèi)用；直接計(jì)入當(dāng)期損益.或有租金在實(shí)踐發(fā)作時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益. 公司為租借人時(shí)；在租借期內(nèi)各個(gè)時(shí)刻依照直線法將租金確以為當(dāng)期損益；發(fā)作的初始直接費(fèi)用；直接計(jì)入當(dāng)期損益.或有租金在實(shí)踐發(fā)作時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益. 三、稅（費(fèi)）項(xiàng) (一) 首要稅種及稅率 稅 種 計(jì)稅 依據(jù) 稅 率 增值稅 出售貨品或供給應(yīng)稅勞務(wù) 17% 經(jīng)營(yíng)稅 應(yīng)交稅經(jīng)營(yíng)額 5% 從價(jià)計(jì)征的；按房產(chǎn)原值一次減除30%后 房產(chǎn)稅 余值的1。2%計(jì)繳，從租計(jì)征的；按租金收 1。2%、12% 入的12%計(jì)繳 城市保護(hù)建造稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7% 教誨費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3% 當(dāng)?shù)亟陶d附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2% 公司所得稅 應(yīng)交稅所得額 15%、25% (二) 稅收優(yōu)惠 依據(jù)浙江省科學(xué)技能廳、浙江省財(cái)政廳、浙江省國(guó)家稅務(wù)局、浙江省當(dāng)?shù)囟悇?wù)局浙科發(fā)高 〔〕250 號(hào)文；本公司被斷定為高新技能公司；2013年；自2013年至2013年；本期公司所得稅按15%的稅率計(jì)繳. 控股子公司淮南錢潮軸承有限公司依據(jù)安徽省科學(xué)技能廳、安徽省財(cái)政廳、安徽省國(guó)家稅務(wù)局、安徽省當(dāng)?shù)囟悇?wù)局科高〔〕19號(hào)文被斷定為高新技能公司；斷定2013年；自 年至2013年.公司所得稅依照15%的稅率計(jì)繳. 控股子公司江蘇錢潮軸承有限公司依據(jù)江蘇省高新技能公司斷定管理工作和諧小組蘇高企協(xié)〔〕1 號(hào)文被斷定為高新技能公司；斷定2013年；自2013年至2013年；公司所得 第 23 頁共 38 頁稅依照15%的稅率計(jì)繳. 四、公司兼并及兼并財(cái)政報(bào)表 (一) 操控的重要子公司 事務(wù) 注冊(cè) 運(yùn)營(yíng) 子公司全稱 性質(zhì) 本錢 規(guī)模 1。同一操控下兼并獲得 江蘇錢潮軸承有限公司 工業(yè)制作業(yè) 21,057,000。00 汽車軸承制作出售 淮南錢潮軸承有限公司 工業(yè)制作業(yè) 40,000,000。00 軸承制作與出售 淮南錢潮軸承部件有限公司 工業(yè)制作業(yè) 10,000,000。00 軸承及關(guān)聯(lián)配件制作出售 (續(xù)上表) 期末實(shí)踐 實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)子公司凈 持股比 表決權(quán) 子公司全稱 出資額 出資的其他項(xiàng)目余額 例(%) 份額(%) 1。同一操控下兼并獲得 江蘇錢潮軸承有限公司 26,562,623。78 100。00 100。00 淮南錢潮軸承有限公司 40,871,745。31 100。00 100。00 淮南錢潮軸承部件有限公司 10,000,000。00 100。00 100。00 (二) 本期兼并財(cái)政報(bào)表規(guī)模未發(fā)作改變. 五、兼并財(cái)政報(bào)表項(xiàng)目注釋 (一) 兼并財(cái)物負(fù)債表項(xiàng)目注釋 1。 錢銀資金 (1) 明細(xì)狀況 項(xiàng) 目 期末數(shù) 庫存現(xiàn)金 21,716。74 銀行存款 171,572,293。46 其他錢銀資金 9,001,731。39 合 計(jì) 180,595,741。59 (2) 典當(dāng)、凍住等對(duì)運(yùn)用有約束或存放在境外、或有潛在收回危險(xiǎn)金錢的闡明 第 24 頁共 38 頁期末其他錢銀資金均為銀行承兌匯票確實(shí)保金存款. 2。 應(yīng)收收據(jù) (1) 明細(xì)狀況 種 類 期末數(shù) 銀行承兌匯票 51,566,749。66 合 計(jì) 51,566,749。66 (2) 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方收據(jù) 關(guān)聯(lián)方稱號(hào) 期末數(shù) 杭州萬向傳動(dòng)軸有限公司 700,000。00 浙江萬向體系有限公司 390,000。00 萬向錢潮股份有限公司 250,000。00 河南萬向體系制動(dòng)器有限公司 200,000。00 萬向錢潮（桂林）汽車底盤部件有限公司 30,000。00 小 計(jì) 1,570,000。00 3。 應(yīng)收賬款 (1) 賬齡剖析 期末數(shù) 賬 齡 賬面余額 份額(%) 壞賬預(yù)備 賬面價(jià)值 2013年以內(nèi) 113,082,304。78 99。06 5,654,115。24 107,428,189。54 2013年 744,221。64 0。65 44,653。30 699,568。34 2013年 72,210。45 0。07 36,105。23 36,105。22 2013年以上 253,687。97 0。22 253,687。97 合 計(jì) 114,152,424。84 100。00 5,988,561。74 108,163,863。10 (2) 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款 關(guān)聯(lián)方稱號(hào) 期末數(shù) 萬向進(jìn)出口有限公司 27,926,875。54 浙江萬向體系有限公司 2,499,045。48 萬向錢潮股份有限公司 775,025。53 第 25 頁共 38 頁 萬向錢潮（桂林）汽車底盤部件有限公司 245,709。82 河南萬向體系制動(dòng)器有限公司 107,291。14 浙江萬向精工有限公司 69,152。76 武漢萬向體系制動(dòng)器有限公司 12,155。21 浙江一般效勞商場(chǎng)有限公司 7,232。87 小 計(jì) 31,642,488。35 4。 預(yù)付金錢 (1) 賬齡剖析 期末數(shù) 賬 齡 賬面余額 份額(%) 壞賬預(yù)備 賬面價(jià)值 2013年以內(nèi) 13,139,025。64 99。36 656,951。29 12,482,074。35 2013年 84,727。52 0。64 5,083。65 79,643。87 合 計(jì) 13,223,753。16 100。00 662,034。94 12,561,718。22 (2) 預(yù)付關(guān)聯(lián)方金錢 關(guān)聯(lián)方稱號(hào) 期末數(shù) 浙江大鼎買賣有限公司 12,919,459。82 小 計(jì) 12,919,459。82 5。 其他應(yīng)收款 (1) 賬齡剖析 期末數(shù) 賬 齡 ☆ 賬面余額 份額(%) 壞賬預(yù)備 賬面價(jià)值 2013年以內(nèi) 93,715。42 3。90 4,685。77 89,029。65 2013年 1,142。14 0。05 68。53 1,073。61 2013年 2,300,000。00 95。68 1,150,000。00 1,150,000。00 2013年以上 8,893。72 0。37 8,893。72 合 計(jì) 2,403,751。28 100。00 1,163,648。02 1,240,103。26 (2) 無其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方金錢. 6。 存貨 第 26 頁共 38 頁 (1) 明細(xì)狀況 期末數(shù) 項(xiàng) 目 賬面余額 貶價(jià)預(yù)備 賬面價(jià)值 原材料 8,585,987。70 8,585,987。70 在產(chǎn)物 63,786,951。27 2,002,193。52 61,784,757。75 庫存商品 70,139,412。07 4,756,893。05 65,382,519。02 托付加工物資 127,863。03 127,863。03 合 計(jì) 142,640,214。07 6,759,086。57 135,881,127。50 (2) 存貨貶價(jià)預(yù)備 項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 轉(zhuǎn) 回 轉(zhuǎn) 銷 在產(chǎn)物 2,058,107。08 972,539。94 1,028,453。50 2,002,193。52 庫存商品 3,780,215。53 2,560,335。49 1,583,657。97 4,756,893。05 小 計(jì) 5,838,322。61 3,532,875。43 2,612,111。47 6,759,086。57 7。 固定財(cái)物 (1) 明細(xì)狀況 賬面原值 項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 房子及建筑物 166,514,655。92 382,265。00 70,646,615。49 96,250,305。43 通用設(shè)備 51,578,267。65 21,374,478。89 471,811。32 72,480,935。22 專用設(shè)備 178,961,994。32 3,119,748。09 2,182,828。88 179,898,913。53 運(yùn)輸東西 2,135,046。78 79,487。18 267,764。88 1,946,769。08 小 計(jì) 399,189,964。67 24,955,979。16 73,569,020。57 350,576,923。26 累計(jì)折舊 項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 房子及建筑物 21,627,688。24 5,755,876。64 13,974,888。60 13,408,676。28 通用設(shè)備 26,827,930。65 4,839,958。64 454,878。91 31,213,010。38 專用設(shè)備 91,641,268。99 13,677,469。50 1,983,285。73 103,335,452。76 運(yùn)輸東西 1,284,565。54 350,533。40 241,377。19 1,393,721。75 小 計(jì) 141,381,453。42 24,623,838。18 16,654,430。43 149,350,861。17 第 27 頁共 38 頁 賬面價(jià)值 項(xiàng) 目 期初數(shù) 期末數(shù) 房子及建筑物 144,886,967。68 82,841,629。15 通用設(shè)備 24,750,337。00 41,267,924。84 專用設(shè)備 87,320,725。33 76,563,460。77 運(yùn)輸東西 850,481。24 553,047。33 合 計(jì) 257,808,511。25 201,226,062。09 (2) 未辦好產(chǎn)權(quán)證書的固定財(cái)物的狀況闡明 到12月31 日；公司沒有辦好房產(chǎn)證書的自建房產(chǎn)原值為23,703,612。74元（賬 面價(jià)值為22,577,691。29元）. 8。 在建工程 (1) 明細(xì)狀況 期末數(shù) 工程稱號(hào) 賬面余額 減值預(yù)備 賬面價(jià)值 60萬支滲碳鋼軸承項(xiàng)目 3,187,549。30 3,187,549。30 設(shè)備裝置工程 4,480,281。84 4,480,281。84 零散工程 856,000。00 856,000。00 合 計(jì) 8,523,831。14 8,523,831。14 (2) 在建工程增減變化狀況 本期轉(zhuǎn)入 本期其他 工程稱號(hào) 期初數(shù) 本期添加 期末數(shù) 固定財(cái)物 削減 60 萬支滲碳鋼軸承項(xiàng)目 14,188,803。03 327,888。21 11,329,141。94 3,187,549。30 氮基保?氣氛爐出產(chǎn)線 3,442,005。60 350,427。35 3,792,432。95 設(shè)備裝置工程 8,237,608。86 4,786,789。28 8,544,116。30 4,480,281。84 零散工程 1,152,305。00 296,305。00 856,000。00 合 計(jì) 25,868,417。49 6,617,409。84 23,961,996。19 8,523,831。14 9。 無形財(cái)物 (1) 明細(xì)狀況 賬面原值 第 28 頁共 38 頁 項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 土地運(yùn)用權(quán) 28,861,004。73 28,861,004。73 小 計(jì) 28,861,004。73 28,861,004。73 累計(jì)攤銷 項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 土地運(yùn)用權(quán) 1,556,446。 555,930。60 2,112,377。0 小 計(jì) 1,556,446。46 555,930。60 2,112,377。06 46 6 賬面價(jià)值 項(xiàng) 目 期初數(shù) 期末數(shù) 土地運(yùn)用權(quán) 27,304,558。27 26,748,627。67 合 計(jì) 27,304,558。27 26,748,627。67 (2) 未辦好產(chǎn)權(quán)證書的無形財(cái)物的狀況闡明 期末無形財(cái)物中尚有原值為2,522,452。79 元 （賬面價(jià)值2,320,656。57 元）的土地運(yùn)用權(quán)未辦好產(chǎn)權(quán)證書. 10。 長(zhǎng)時(shí)刻待攤費(fèi)用 項(xiàng) 目 期末數(shù) 廠房改造 1,684,304。63 合 計(jì) 1,684,304。63 11。 遞延所得稅財(cái)物 (1) 明細(xì)狀況 項(xiàng) 目 期末數(shù) 財(cái)物減值預(yù)備 1,912,147。24 合 計(jì) 1,912,147。24 (2) 導(dǎo)致暫時(shí)性差異的財(cái)物和負(fù)債項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的暫時(shí)性差異金額 項(xiàng) 目 暫時(shí)性差異金額 財(cái)物減值預(yù)備 12,747,648。31 小 計(jì) 12,747,648。31 第 29 頁共 38 頁 12。 短期告貸 告貸條件 期末數(shù) 信譽(yù)告貸 125,000,000。00 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)款 30,000,000。00 合 計(jì) 155,000,000。00 13。 敷衍收據(jù) (1) 明細(xì)狀況 種 類 期末數(shù) 銀行承兌匯票 31,311,721。25 合 計(jì) 31,311,721。25 (2) 敷衍關(guān)聯(lián)方收據(jù) 關(guān)聯(lián)方稱號(hào) 期末數(shù) 浙江大鼎買賣有限公司 14,000,000。00 小 計(jì) 14,000,000。00 14。 敷衍賬款敷衍關(guān)聯(lián)方賬款 關(guān)聯(lián)方稱號(hào) 期末數(shù) 萬向租借有限公司 1,683,039。00 湖北錢潮精密件有限公司 394,667。13 浙江大鼎買賣有限公司 5,793。93 萬向錢潮股份有限公司 6,192。00 小 計(jì) 2,089,692。06 15。 預(yù)收金錢 預(yù)收關(guān)聯(lián)方金錢 關(guān)聯(lián)方稱號(hào) 期末數(shù) 第 30 頁共 38 頁 浙江大鼎買賣有限公司 23,160。14 小 計(jì) 23,160。14 16。 敷衍職工薪酬 項(xiàng) 目 期末數(shù) 薪酬、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助和補(bǔ)助 19,808,206。04 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 676,486。97 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 3,305,410。61 職工教誨經(jīng)費(fèi) 4,366,801。24 合 計(jì) 28,156,904。86 17。 應(yīng)交稅費(fèi) 項(xiàng) 目 期末數(shù) 增值稅 1,564,133。36 經(jīng)營(yíng)稅 4,040,229。06 公司所得稅 6,464,911。62 個(gè)人所得稅 172,870。31 城市保護(hù)建造稅 415,983。79 房產(chǎn)稅 967,626。07 土地運(yùn)用稅 2,308,452。93 印花稅 258,488。08 教誨費(fèi)附加 178,277。89 當(dāng)?shù)亟陶d附加 107,446。62 水利建造專項(xiàng)資金 143,869。08 合 計(jì) 16,622,288。81 18。 敷衍利息 項(xiàng) 目 期末數(shù) 分期付息到期還本的長(zhǎng)時(shí)刻告貸利息 156,618。50 第 31 頁共 38 頁 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)時(shí)刻告貸利息 26,400。00 短期告貸敷衍利息 156,047。63 合 計(jì) 339,066。13 19。 其他敷衍款 敷衍關(guān)聯(lián)方金錢 關(guān)聯(lián)方稱號(hào) 期末數(shù) 萬向集團(tuán)公司 23,059。53 萬向錢潮股份有限公司 541,172。93 小 計(jì) 564,232。46 2013年內(nèi)到期的非活動(dòng)負(fù)債 項(xiàng) 目 期末數(shù) 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)時(shí)刻告貸 16,000,000。00 合 計(jì) 16,000,000。00 21。 長(zhǎng)時(shí)刻告貸 告貸條件 期末數(shù) 信譽(yù)告貸 46,900,000。00 合 計(jì) 46,900,000。00 22。 實(shí)收本錢 (1) 明細(xì)狀況 出資者稱號(hào) 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 萬向錢潮股份有限公司 150,000,000。00 30,000,000。00 180,000,000。00 合 計(jì) 150,000,000。00 30,000,000。00 180,000,000。00 (2) 實(shí)收本錢變化狀況的闡明 依據(jù)公司股東抉擇；萬向錢潮股份有限公司于9月向本公司添加出資30,000,000。00 元.該增資事項(xiàng)業(yè)經(jīng)浙江中際管帳師事務(wù)一切限公司審驗(yàn)；并由其出具浙中會(huì)驗(yàn)〔〕第248 第 32 頁共 38 頁號(hào)《驗(yàn)資陳述》.本公司已于12月2 日辦好工商改變掛號(hào). 23。 本錢公積 項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 其他本錢公積 1,687,041。64 1,687,041。64 合 計(jì) 1,687,041。64 1,687,041。64 24。 盈利公積 (1) 明細(xì)狀況 項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 法定盈利公積 36,663,293。82 3,894,417。30 40,557,711。12 恣意盈利公積 2,665,223。04 2,665,223。04 合 計(jì) 39,328,516。86 3,894,417。30 43,222,934。16 (2) 盈利公積本期增減緣由及依據(jù)闡明 盈利公積本期添加系依據(jù)9月10 日公司二屆二次董事會(huì)抉擇經(jīng)過的2013年度利潤(rùn)分配計(jì)劃；按2013年度完結(jié)的凈利潤(rùn)提取10%的法定盈利公積金3,894,417。30元. 25。 未分配利潤(rùn) 項(xiàng) 目 金 額 提取或分配份額 期初未分配利潤(rùn) 73,746,264。64 加：本期歸歸于母公司一切者的凈利潤(rùn) 53,448,672。73 減：提取法定盈利公積 3,894,417。30 10% 分配股利 35,049,755。73 期末未分配利潤(rùn) 88,250,764。34 (二) 兼并利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋 1。 經(jīng)營(yíng)收入/經(jīng)營(yíng)本錢 (1) 明細(xì)狀況 收入 第 33 頁共 38 頁 項(xiàng) 目 本期數(shù) 主營(yíng)事務(wù)收入 720,739,321。04 其他事務(wù)收入 90,566,561。89 合 計(jì) 811,305,882。93 本錢 項(xiàng) 目 本期數(shù) 主營(yíng)事務(wù)本錢 560,641,656。47 其他事務(wù)本錢 86,642,881。41 合 計(jì) 647,284,537。88 (2) 主營(yíng)事務(wù)收入/主營(yíng)事務(wù)本錢 本期數(shù) 項(xiàng) 目 收 入 成 本 利 潤(rùn) 軸承出售 720,739,321。04 560,641,656。47 160,097,664。57 小 計(jì) 720,739,321。04 560,641,656。47 160,097,664。57 2。 經(jīng)營(yíng)稅金及附加 項(xiàng) 目 本期數(shù) 經(jīng)營(yíng)稅 139,838。75 城市保護(hù)建造稅 2,356,738。39 教誨費(fèi)附加 930,716。79 當(dāng)?shù)亟陶d附加 532,570。40 合 計(jì) 3,959,864。33 3。 財(cái)物減值丟失 項(xiàng) 目 本期數(shù) 壞賬丟失 2,837,939。39 存貨貶價(jià)丟失 3,532,875。43 合 計(jì) 6,370,814。82 4。 經(jīng)營(yíng)外收入 第 34 頁共 38 頁 (1) 明細(xì)狀況 項(xiàng) 目 本期數(shù) 固定財(cái)物處置利得 17,973,825。54 政府補(bǔ)助 2,424,185。45 罰沒收入 320,354。06 無法付出金錢 269,439。48 其他 10,065。00 合 計(jì) 20,997,869。53 (2) 政府補(bǔ)助闡明 項(xiàng) 目 本期數(shù) 闡明 稅收返還 237,638。21 房產(chǎn)稅退稅款 專項(xiàng)補(bǔ)助 1,801,579。88 各類技改項(xiàng)目補(bǔ)助款 科技獎(jiǎng)賞 384,967。36 小 計(jì) 2,424,185。45 5。 經(jīng)營(yíng)外開銷 項(xiàng) 目 本期數(shù) 罰款開銷 57,582。90 水利建造專項(xiàng)資金 769,774。79 其他 19,277。81 合 計(jì) 846,635。50 6。 所得稅費(fèi)用 項(xiàng) 目 本期數(shù) 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 9,645,042。94 遞延所得稅費(fèi)用 -2,426。27 合 計(jì) 9,642,616。67 (三) 兼并現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋 1。 現(xiàn)金流量表彌補(bǔ)材料 第 35 頁共 38 頁 彌補(bǔ)材料 本2013年同期數(shù) (1) 將凈利潤(rùn)調(diào)理為運(yùn)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： 凈利潤(rùn) 53,448,672。73 29,906,558。38 加：財(cái)物減值預(yù)備 6,370,814。82 4,259,023。95 固定財(cái)物折舊、油氣財(cái)物折耗、出產(chǎn)性生物財(cái)物折舊 24,623,838。18 22,174,963。53 無形財(cái)物攤銷 555,930。60 555,930。60 長(zhǎng)時(shí)刻待攤費(fèi)用攤銷 187,144。96 處置固定財(cái)物、無形財(cái)物和其他長(zhǎng)時(shí)刻財(cái)物的丟失(收益 -17,973,825。54 -182,048。14 以“－”號(hào)填列) 固定財(cái)物作廢丟失(收益以“－”號(hào)填列) 公允價(jià)值變化丟失(收益以“－”號(hào)填列) 財(cái)政費(fèi)用(收益以“－”號(hào)填列) 9,247,569。44 6,165,053。81 出資丟失(收益以“－”號(hào)填列) 遞延所得稅財(cái)物削減(添加以“－”號(hào)填列) -2,426。27 -490,885。47 遞延所得稅負(fù)債添加(削減以“－”號(hào)填列) 存貨的削減(添加以“－”號(hào)填列) 7,013,600。81 57,462,504。30 運(yùn)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)意圖削減(添加以“－”號(hào)填列) -20,839,672。20 -33,917,314。32 運(yùn)營(yíng)性敷衍項(xiàng)意圖添加(削減以“－”號(hào)填列) 27,814,229。73 -13,357,065。50 其他 運(yùn)營(yíng)活動(dòng)發(fā)作的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 90,445,877。26 72,576,721。14 (2) 不觸及現(xiàn)金出入的嚴(yán)重出資和籌資活動(dòng)： 債款轉(zhuǎn)為本錢 一年內(nèi)到期的可變換公司債券 融資租入固定財(cái)物 (3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變化狀況： 現(xiàn)金的期末余額 117,994,010。20 20,323,813。49 減：現(xiàn)金的期初余額 20,323,813。49 32,209,403。50 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 第 36 頁共 38 頁 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈添加額 97,670,196。71 -11,885,590。01 2。 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù) (1) 現(xiàn)金 117,994,010。20 20,323,813。49 其間：庫存現(xiàn)金 21,716。74 126,400。74 可隨時(shí)用于付出的銀行存款 117,972,293。46 20,197,412。75 可隨時(shí)用于付出的其他錢銀資金 (2) 現(xiàn)金等價(jià)物 其間：三個(gè)月內(nèi)到期的債券出資 (3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 117,994,010。20 20,323,813。49 其間：母公司或集團(tuán)內(nèi)人公司運(yùn)用受約束的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 不歸于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的錢銀資金狀況的闡明： 期末銀行存款中不能隨時(shí)支取的定期存款5,360。00萬元，期末其他錢銀資金9,001,731。39 元為無法隨時(shí)付出的銀行承兌匯票確保金存款. 六、關(guān)聯(lián)方聯(lián)系及其買賣 (一) 關(guān)聯(lián)方聯(lián)系 關(guān)聯(lián)方稱號(hào) 與本公司的聯(lián)系 萬向集團(tuán)公司 本公司控股股東之控股股東 萬向錢潮股份有限公司 本公司控股股東 浙江萬向體系有限公司 同受控股股東操控 浙江萬向精工有限公司 同受控股股東操控 浙江大鼎買賣有限公司 同受控股股東操控 湖北錢潮精密件有限公司 同受控股股東操控 河南萬向體系制動(dòng)器有限公司 同受控股股東操控 武漢萬向汽車制動(dòng)器有限公司 同受控股股東操控 杭州萬向傳動(dòng)軸有限公司 同受控股股東操控 萬向錢潮(桂林)汽車底盤部件有限公司 同受控股股東操控 哈爾濱萬向哈飛汽車底盤體系有限公司 同受控股股東操控 第 37 頁共 38 頁 萬向進(jìn)出口有限公司 同受萬向集團(tuán)公司操控 萬向電動(dòng)汽車有限公司 同受萬向集團(tuán)公司操控 浙江萬向太陽能有限公司 同受萬向集團(tuán)公司操控 浙江一般效勞商場(chǎng)有限公司 同受萬向集團(tuán)公司操控 萬向租借有限公司 同受萬向集團(tuán)公司操控 萬向財(cái)政有限公司 同受萬向集團(tuán)公司操控 (二) 關(guān)聯(lián)方買賣狀況 1。 收購貨品 本期數(shù) 關(guān)聯(lián)方稱號(hào) 金額 定價(jià)辦法 浙江大鼎買賣有限公司 89,165,705。24 市價(jià) 湖北錢潮精密件有限公司 6,454,701。87 市價(jià) 浙江萬向精工有限公司 527,777。78 市價(jià) 萬向錢潮股份有限公司 224,636。42 市價(jià) 浙江一般效勞商場(chǎng)有限公司 200,405。53 市價(jià) 萬向進(jìn)出口有限公司 68,045。01 市價(jià) 小 計(jì) 96,641,271。85 2。 出售貨品 本期數(shù) 關(guān)聯(lián)方稱號(hào) 金額 定價(jià)辦法 萬向進(jìn)出口有限公司 104,848,526。92 市價(jià) 浙江萬向體系有限公司 9,060,213。97 市價(jià) 萬向錢潮股份有限公司 7,486,115。60 市價(jià) 浙江一般效勞商場(chǎng)有限公司 6,598,140。75 市價(jià) 萬向錢潮(桂林)汽車底盤部件有限公司 848,562。19 市價(jià) 河南萬向體系制動(dòng)器有限公司 704,255。92 市價(jià) 杭州萬向傳動(dòng)軸有限公司 110,077。87 市價(jià) 第 38 頁共 38 頁 浙江萬向精工有限公司 51,835。90 市價(jià) 湖北錢潮精密件有限公司 41,490。35 市價(jià) 武漢萬向汽車制動(dòng)器有限公司 20,303。60 市價(jià) 哈爾濱萬向哈飛汽車底盤體系有限公司 17,435。90 市價(jià) 小 計(jì) 129,786,958。97 3。 關(guān)聯(lián)方未結(jié)算項(xiàng)目金額詳見本財(cái)政報(bào)表關(guān)聯(lián)項(xiàng)目注釋. 4。 采辦或出售除商品以外的其他財(cái)物 (1) 本期本公司、控股子公司江蘇錢潮軸承有限公司及淮南錢潮軸承有限公司向浙江大鼎買賣有限公司收購出產(chǎn)設(shè)備別離為2,783,333。33元、606,495。73元及235,470。09元. (2) 本期本公司向萬向進(jìn)出口有限公司收購設(shè)備556,978。86元. (3) 依據(jù)公司與萬向集團(tuán)公司簽定的《財(cái)物轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》；公司將坐落蕭山片區(qū)廠房轉(zhuǎn)讓給萬向集團(tuán)公司；轉(zhuǎn)讓財(cái)物原值70,646,615。49元（賬面價(jià)值56,671,726。89元）；按評(píng)價(jià)價(jià)值斷定轉(zhuǎn)讓價(jià)錢78,577,125。00元；承認(rèn)轉(zhuǎn)讓收益17,387,213。37元. 5。 供給或承受勞務(wù) (1) 本期公司及控股子公司江蘇錢潮軸承有限公司別離向萬向錢潮股份有限公司付出技能開發(fā)費(fèi)1,793,875。15元、572,332。34元. (2) 本期本公司及控股子公司向萬向集團(tuán)公司付出經(jīng)警效勞費(fèi)351,894。00元. 6。 擔(dān)保 截止212月31 日；萬向集團(tuán)公司為本公司在工行浙江省分行開具的1,838。00萬元收據(jù)供給擔(dān)保. 7。 租借 (1) 依據(jù)公司與萬向電動(dòng)汽車有限公司簽定的《餐飲中間房子租借協(xié)議》；本公司為萬向電動(dòng)汽車有限公司供給職工食堂就餐及泊車等配套設(shè)備；本期本公司向萬向電動(dòng)汽車有限公司收取水電費(fèi)535,680。75元以及就餐效勞費(fèi)188,185。78元. (2) 依據(jù)公司與萬向電動(dòng)汽車有限公司簽定的《房子租借協(xié)議》；本公司將萬向三號(hào)工業(yè)區(qū)四號(hào)主廠房租借給萬向電動(dòng)汽車有限公司；本期本公司向萬向電動(dòng)汽車有限公司累計(jì)收取租借費(fèi)785,272。32元. (3) 依據(jù)公司與浙江萬向太陽能有限公司簽定的《租借協(xié)議書》；本公司向浙江萬向太陽能有限公司供給萬向三號(hào)工業(yè)園區(qū)四號(hào)有些廠房及水電、美化、泊車等配套設(shè)備；本期合計(jì)收 第 39 頁共 38 頁到上述房子租金86,400。00 元；水電費(fèi)556,128。21元；就餐效勞費(fèi)87,443。63元. (4) 依據(jù)公司與萬向集團(tuán)公司簽定的《土地租借合同》；本期向萬向集團(tuán)公司付出土地租金1,180,800。00元. 8。 萬向財(cái)政有限公司為本公司及控股子公司供給的金融效勞事務(wù) (1)本期公司及控股子公司累計(jì)經(jīng)過萬向財(cái)政有限公司轉(zhuǎn)賬結(jié)算資金 1,095,571,662。48 元；合計(jì)獲得存款利息663,944。06 元.到12月31 日公司及控股子公司存放在萬向財(cái)政有限公司錢銀資金余額為76,978,862。72 元；其間活期存款23,378,862。72 元；定期存款 53,600,000。00元. (2) 本期公司及控股子公司累計(jì)向萬向財(cái)政有限公司告貸135,900,000。00 元，到 1月31 日；沒有償還的告貸本金余額42,900,000。00 元.本期累計(jì)付出給萬向財(cái)政有限公司利息4,689,805。50 元. (3) 本期萬向錢潮股份有限公司托付萬向財(cái)政有限公司向本公司及控股子公司新增告貸 296,000,000。00元，到12月31 日；沒有償還145,000,000。00元.本期累計(jì)向萬向財(cái)政有限公司結(jié)算托付告貸利息4,506,210。82 元；付出托付告貸手續(xù)費(fèi)59,200。00元. (4) 本期公司及控股子公司經(jīng)過萬向財(cái)政有限公司開具商業(yè)承兌匯票30,000,000。00 元；經(jīng)過萬向財(cái)政有限公司貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票金額30,000,000。00元；付出貼現(xiàn)利息742,260。00 元. 七、其他重要事項(xiàng) 公司無需求闡明的嚴(yán)重或有事項(xiàng)、許諾事項(xiàng)及其他重要事項(xiàng). 八、母公司財(cái)政報(bào)表項(xiàng)目注釋 (一) 母公司財(cái)物負(fù)債表項(xiàng)目注釋 1。 長(zhǎng)時(shí)刻股權(quán)出資 (1) 明細(xì)狀況 期末數(shù) 項(xiàng) 目 賬面余額 減值預(yù)備 賬面價(jià)值 對(duì)子公司出資 65,668,853。49 65,668,853。49 合 計(jì) 65,668,853。49 65,668,853。49 (2) 對(duì)子公司出資 第 40 頁共 38 頁 持股 表決權(quán) 被出資單位稱號(hào) 期末數(shù) 份額(%) 份額(%) 江蘇錢潮軸承有限公司 95。00 95。00 24,797,108。18 淮南錢潮軸承有限公司 100。00 100。00 40,871,745。31 小 計(jì) 65,668,853。49 (二) 母公司利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋 1。 出資收益 項(xiàng) 目 本期數(shù) 本錢法核算的長(zhǎng)時(shí)刻股權(quán)出資收益 8,928,384。26 合 計(jì) 8,928,384。26 錢潮軸承有限公司 12月12 日
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